根据企业会计制度的规定，报送上月国税和地税及附加税的会计分录如下:1.计算应交增值税(销项税额)时:借:银行存款或应收账款及其他贷:主营业务收入及其他贷:应交税金-应交增值税(销项税额)2,每月开具发票或确认收入时，需要做相应的代扣税:借:营业税及附加贷:应纳税款然后在次月底申报纳税。
每月开具发票或确认收入时，需要做相应的代扣税:借:营业税及附加贷:应纳税款然后在次月底申报纳税。如果扣完，下月做相应分录:借:应交税金贷:银行存款也可以直接划入税务账户，然后上月代扣。
租金支付可以通过两种方式处理。一种是一次性支付，然后按期分摊，一种是按月支付。收到房屋租赁发票时，可做如下分录:收到租赁发票时，可借:提前还款贷款:分配银行存款时，借:管理费-租赁费贷款:提前还款按月支付的，可直接计入管理费。
否，根据会计的权责发生制原则，2011年的发票应该在2011年报销。权责发生制原则是指会计应当以权责发生制作为会计确认的时间基础，即收入或费用是否计入一个会计期间，不以该期间是否收到或支付现金为标志，而以收入是否属于该期间的结果和费用是否由该期间承担来决定。凡是当期已经发生或者应当承担的已实现的收入和费用，不论款项是否收到或者支付，都应当作为当期收入和费用；凡是不属于本期的收入和费用，即使本期已经收付了款项，也不应当作为本期的收入和费用。权责发生制是记账基础的一种，基于它的会计模型能够正确地将收入与费用匹配起来，正确地计算损益。
4、开出的 发票怎么做账?什么情况下，交营业税？仅限于从事应税营业税项目的人员，如餐饮、酒店、建筑安装等。，缴纳营业税。另外，我开出去的通用机发票要不要计提增值税附加税？我有这张8月份的票，但是我8月份报税的时候，附在上面的增值税是0。你想撤回它吗？:按照已缴增值税的一定比例计提增值税附加税。因为不需要支付增值税，所以不需要计提增值税。
5、这个月交上个月的国税和 地税,我做内帐要计提本月的税金吗?如何做会计...根据企业会计制度的规定，报送上月国税和地税及附加税的会计分录如下:1 .计算应交增值税(销项税额)时:借:银行存款或应收账款及其他贷:主营业务收入及其他贷:应交税金-应交增值税(销项税额)2。计算应交消费税时:借:主营业务税金及附加贷:应交税金-应交消费税3，计算应交营业税时:借:主营业务税金及附加贷:应交税金-应交营业税4。附加贷款:应交税费-应交城市维护建设税5，计算应付教育费附加时:借:主营业务税金及附加贷款:其他应付款——教育附加贷款；6.计算资源税应交税费时:借:主营业务税金及附加贷:应交税费-资源税应交税费7。计算其他应付附加费用或地方政府收费时:借:管理费用及其他应付贷款。
