如果企业已发出发票未付资金，应按应收账款核算，并根据企业性质区分以下情况:1.当企业为一般纳税人时，具体分录如下:已发出发票未确认收款:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)当收到付款:借:银行存款贷:应收账款2,即:借:银行存款贷:预收账款，预收账款会在发票开出后清零。
如果先付款再开户发票，应该是提前到账。即:借:银行存款贷:预收账款，预收账款会在发票开出后清零。但是如果以后对方不要这笔钱发票，那这笔钱只能转回给对方，换成现金，否则税务局一查账就会发现你偷税漏税。税务局一直挂在往来账户上的说法是绝对不可行的。格式:1。不是收到 货款 Do:借:应收账款:* *单位；贷:应交税费:应交增值税:销项税额；贷款:主营业务收入；2.wait-3货款Do:借:银行存款；贷款:应收账款:* *单位贷款:银行存款，贷款:应收账款。这样，如果应收账款中有贷方余额，就会不均匀。提醒我要开发票或者可以借:预收账款也行，看你平时把这个客户放在哪里了。反正应收账款的贷方余额在做报表的时候会提前重分类到应收账款。
如果企业已发出发票未付资金，应按应收账款核算，并根据企业性质区分以下情况:1 .当企业为一般纳税人时，具体分录如下:已发出发票未确认收款:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)当收到付款:借:银行存款贷:应收账款2。如果企业是小规模纳税人，分录如下:已发出发票未确认收款:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税收到付款:借:银行存款贷:应收账款应收账款是指企业为销售商品、提供劳务等经营活动，包括销售，应向购货单位或收款单位收取的款项。
3、票开好了,钱没到账,有什么办法呢?这种情况应该在买卖合同中约定。一般来说，合同上有发票和付款日期，如果没有买卖合同，只要对方收到 发票，那么对方就会批准这笔业务。双方入账后，对方所欠的债务会显示在账面上，这个时候，你们双方可以协商解决。如果对方不支付，可以起诉，走司法程序。
