Entriesreceivedfrom进项-2/发票:借:应付账款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税款转出发票，只有在退货且对方和本公司均已入账的情况下，才能得到由出具的退货凭证增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误,你会根据通知发出红色负数发票的通知，然后给对方发新的,做账是，按-2发票冲减当月收入销项税，再按发票重新记录,记下负数发票与正数发票相同，但数字要用红色书写,负数发票记账方法与正数发票相同，只是所有金额都是负数。
记下负数 发票与正数发票相同，但数字要用红色书写。比如1月分录:借方:应收账款:11700元；贷:销售收入:10000元；应交税费-销项税额:1700元。-3/作出的分录:应收账款-11700元贷:销售收入-应交税金10000元-销项税额-1700元。报税时，将负数 发票的余额与收据一起附上。
Entries received from进项-2/发票:借:应付账款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税款转出发票，只有在退货且对方和本公司均已入账的情况下，才能得到由出具的退货凭证增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误。使用电脑开票系统时，一定要注意，一般增值税发票可根据实际情况开具，专用增值税发票待开具负数-3/必须事先报主管税务机关批准，否则无效。
3、开具的 负数 发票 做账怎么做负数发票记账方法与正数发票相同，只是所有金额都是负数。目的是对冲发票之前的错量。开具红色发票的申请表，税务局会根据你的申请表开具红色发票的通知书给你。你会根据通知发出红色负数 发票的通知，然后给对方发新的。做账是，按-2 发票冲减当月收入销项税，再按发票重新记录。
4、 负数 发票账务处理方法如果返回-1。卖方的账务处理为:借:库存现金1170(红字)贷:主营业务收入1000(红字)应交税费-增值税170(红字)2，买方的会计处理:上个月的购买已经过证明并入账。
