专用发票注意事项纳税人开具增值税专用发票发票时，应在“金额”栏填写不含税金额,所以一般来说不是直接计入business成本,你说的业务成本，应该是指主营业务成本，其他业务成本,劳务派遣专用发票May计入用人单位税前成本支出，且综合核算本单位支出成本远低于在编职工。
首先保证发票的收购是合法合规的，不能是假的发票。其次，如果是增值税专用发票，应在认证期内进行认证，用于进项抵扣。采购材料时的核算应如下:借款:原材料借款:银行存款、生产用材料计入生产成本、生产车间消耗材料计入制造费用、管理部门使用材料计入管理费用。你说的业务成本，应该是指主营业务成本，其他业务成本。这是结转成本销售产品时使用的主语。借:主营业务。所以一般来说不是直接计入business成本。
视情况而定。不是所有的企业和所有的增值税都不是计入-2/。只有一般纳税人企业购进原材料、库存商品等与生产销售直接相关的增值税，不是计入-2/。这就像一个小规模的纳税企业。还有，即使是一般纳税人企业，如果采购的是与其生产没有直接关系的固定资产、工程材料等，也要记入成本。增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人购买使用。小规模纳税人需要使用的，经税务机关批准后，由当地税务机关开具；普通发票可由各类从事经营活动并办理税务登记的纳税人购买使用，未办理税务登记的纳税人也可向税务机关申请购买使用普通发票
Yes 成本，即不能抵扣进项税。比如成本不含税价格100，含税价格117。如果发票用于特殊用途，那么成本所得税可以抵扣100，增值税可以抵扣17，也就是说增值税可以少交17，不开发票可以少交所得税100*25%=4。增值税不能抵扣，你可能多交17%，少交117 * 25%所得税= 29.25。当然你可以通过发行增值税印花来节税，但是要看你的额度。
4、专用 发票可以记入税前 成本开支什么意思劳务派遣专用发票 May 计入用人单位税前成本支出，且综合核算本单位支出成本远低于在编职工。注册个体工商户，工资成本取得劳务发票，缴纳个人营业所得税，提取现金不需要缴纳个税，专用发票注意事项纳税人开具增值税专用发票发票时，应在“金额”栏填写不含税金额。开具VAT 发票时，纳税人不能准确折算无税金额的，可选择“含税金额”选项填写含税收入，开票系统自动折算为无税金额，“价税合计”一栏是系统自动计算的，不能手工修改，所以应该等于含税收入。“规格型号”、“单位”、“数量”、“单价”栏可根据实际业务填写，无此项可留空，收款人和复核人可根据实际需要填写，出票人必填，卖方应加盖发票专用章。
