按-1发票冲减当月收入销项税，再按正数发票重新记录,3.发行-1发票与发行发票的正分录相同，只是记账的金额应为红色,2.如果以后未开票收入开具发票，对于发票，未开票收入的申报增值税填写负数，系统将启动异常比对处理程序，前期取得的未开票收入需要在大厅审核并提交负数。
其实就是如何核算未开票收入，也就是1。在未开票纳税义务发生期间，申报增值税时只需在“未开票收入”一栏填写正销售额，但需保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查。2.如果以后未开票收入开具发票，对于发票，未开票收入的申报增值税填写负数，系统将启动异常比对处理程序，前期取得的未开票收入需要在大厅审核并提交负数。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理岗进行核查。税源管理岗核实后能排除异常的，纳税人在转账单上签字确认后，即可正常申报并解锁税控设备。
收到负数 发票，借:应收账款-付款人，贷:应交税费-应交增值税，应交销项税额，产品销售收入。1.收到的会计分录负数-2/借:应收账款-付款人贷:应交税费-应交增值税、销项税额产品销售收入2。已发布输出负数-2。Do:借方:应收账款-某公司借款:主营业务收入应缴纳增值税-增值税销项应注意如下:1。按-1 发票冲减当月收入销项税，再按正数发票重新记录。正负抵消后没有销项税和收入。2.-1 发票即红字发票，只有在退货，且对方和本公司均已入账取得买方当地税务机关出具的退货证明的情况下，本公司才能收取负数/1233。3.发行-1 发票与发行发票的正分录相同，只是记账的金额应为红色。
如果返回-1。卖方的账务处理为:借:库存现金1170(红色)，贷:主营业务收入1000(红色)，应交税费-增值税170(红色)。2.买方的会计处理:上个月的购买已经过证明并入账。
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