收到负数发票，借:应收账款-付款人，贷:应交税费-应交增值税，应交销项税额，产品销售收入,已发布输出负数-2,按-1发票冲减当月收入销项税，再按正数发票重新记录,3.签发负数发票与签发发票的正分录相同，只是记账的金额要用红笔,小规模纳税人做账Process:1。
小规模纳税人做账Process:1。根据获取的国外原始凭证和自制原始凭证进行审核，核实后编制会计凭证。2.根据编制的会计凭证登记各种明细账。3.月末汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。4.完成企业的结账和对账工作，确保企业账证相符、账实相符、账账相符。5.编制相关会计和财务报表，分析和说明企业的财务状况。6.将有关会计凭证和会计报表装订成册，妥善保管。
收到负数 发票，借:应收账款-付款人，贷:应交税费-应交增值税，应交销项税额，产品销售收入。1.收到的会计分录负数-2/借:应收账款-付款人贷:应交税费-应交增值税、销项税额产品销售收入2。已发布输出负数-2。Do:借方:应收账款-某公司借款:主营业务收入应缴纳增值税-增值税销项应注意如下:1。按-1 发票冲减当月收入销项税，再按正数发票重新记录。正负抵消后没有销项税和收入。2.-1 发票即红字发票，只有在退货，且对方和本公司均已入账取得买方当地税务机关出具的退货证明的情况下，本公司才能收取负数/1233。3.签发负数 发票与签发发票的正分录相同，只是记账的金额要用红笔。
其实是指未开票收益如何做账，即:1。在未开票纳税义务发生期间，只需在“未开票收入”栏填写正销售额，但需保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查。2.如果以后未开票收入开具发票，则对于发票，申报的增值税将填写为负数，用于“未开票收入”，系统将启动异常比对处理程序，需要在大厅审核，并提交前期取得的未开票收入的会计凭证和凭证。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理部门处理岗进行核查。如果经税源管理部门处理岗核实可以排除异常，则在调拨单上签字确认后，可以进行税控设备的正常申报和解锁。
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