红字冲抵可以分两步做分录:第一步:核销上月作废发票借:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)然后根据重开正确性进行正确的销售发票提前还款的操作同上,3.增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误,报税的时候会是1，按负数发票冲抵当月收入和销项税，再按正数发票重新记录,做一笔负数发票,销项负数发票会计:1。
销项负数发票Account:\ \ \ x0d \ \ x0a 1，will负数-3。会计分录:\ \ x0d \ \ x0a借:应收账款-XX客户(红字)\ \ x0d \ x0a贷:主营业务收入(红字)\ \ x0d \ x0a应税- X0a2。报税时，将负数 发票的剩余复印件连同收据负数证明一起，交给税务局，其余部分与正常报税一样，留待日后调查。
跨月作废销项，费用上月结转。红字冲抵可以分两步做分录:第一步:核销上月作废发票借:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)然后根据重开正确性进行正确的销售发票提前还款的操作同上。进项税转出适用于外购货物的非正常损耗或外购货物用途的改变(如非应税项目、集体福利、个人消费等。)，与销项-2/无关。
销项负数发票会计:1。做一笔负数发票。会计 分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税费(红字)2。报税的时候会是
4、 负数 发票如何做账?1，按负数 发票冲抵当月收入和销项税，再按正数发票重新记录。正负抵消后没有销项税和收入。2.-2 发票即红字发票，只有在退货，且对方和本公司均已入账取得买方当地税务机关出具的退货证明的情况下，本公司才能收取负数/1233。3.增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误。在使用电脑开票系统时，一定要注意，一般增值税发票可根据实际情况开具，专用增值税发票所需增值税负数-3/必须事先报主管税务机关批准，否则无效。
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