2.如果只是发票的票错，而不是发票的红字退销，则按发票的退销规定处理，直至上级局明确,1第三十四条:开具发票后，如需开具红字发票进行销售退货的，必须收回发票原件并注明“作废”或取得对方有效证明；如遇销售折扣，应收回原发票并注明“作废”，再补发销售发票,2.-2发票红字发票,3.签发负数发票与签发发票的正分录相同，只是记账的金额要用红笔。
1第三十四条:开具发票后，如需开具红字发票进行销售退货的，必须收回发票原件并注明“作废”或取得对方有效证明；如遇销售折扣，应收回原发票并注明“作废”，再补发销售发票。2.如果只是发票的票错，而不是发票的红字退销，则按发票的退销规定处理，直至上级局明确。3.卖方出具发票，并将扣款交付买方。但是次月初抄税的时候就作废了。应及时电话通知买方。买方未认证的，应将发票份和扣款复印件退还卖方作为开具-2发票的凭证，再开具蓝字发票；如果买方已经认证，当月不扣款，审计系统进行调查处理时也不需要进行输入转移和处罚。
收到负数 发票，借:应收账款-付款人，贷:应交税金-应交增值税、销项税额、产品销售收入。1.从-2发票收到的会计分录如下:应收账款-付款人借款:应交税费-应交增值税、销项税产品销售收入2。已发布输出负数-0。Do:借方:应收账款-某公司借款:主营业务收入应缴纳增值税-增值税销项应注意如下:1。按-2 发票冲减当月收入销项税，再按正数发票重新记录。正负抵消后没有销项税和收入。2.-2 发票红字发票。只有在货物退回，且对方和本公司均已入账取得买方当地税务机关开具的退货证明的情况下，我公司才能进行收款负数/1233。3.签发负数 发票与签发发票的正分录相同，只是记账的金额要用红笔。
3、销售方开 负数 发票怎么 做账其实是指未开票收入如何做账，即:1。在未开票纳税义务发生期间，申报增值税时只需在“未开票收入”一栏填写正销售额，但应保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查，2.如果以后未开票收入开具发票，则对于发票期间，申报的增值税将填写为负数，用于“未开票收入”，系统将启动异常比对处理程序，需要在大厅审核，并提交前期取得的未开票收入的会计凭证和凭证。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理岗进行核查，税源管理岗核实后能排除异常的，纳税人在转账单上签字确认后，即可正常申报并解锁税控设备。
