增值税专用发票逾期认证，形成滞留票:因取得增值税专用发票非认证，在中华人民共和国国家税务总局增值税稽核系统中，提示为“留存发票”:存在存根联信息(一般纳税人上传存根联无法核销(全国每天开具的数千张增值税专用发票通过抵扣链接找到存根链接比对，比对正常后，此号码发票将在增值税稽核系统中核销，以尽量减少系统数据库中无法核销的数据)，次年6月底前，国家税务总局开具“留存”,VAT-1逾期Not认证，不得扣除税额,发票逾期Not认证如果形成滞留票，可以到税务机关领取滞留发票信息采集申请表，填写滞留票的详细信息和形成原因。
如果超过认证，则不能抵扣进项税，要抵扣的进项税直接转入存货和销售费用。分录1处理借:库存商品贷:应交税金——待抵扣进项税额分录2处理借:销售费用贷:应交税金——待抵扣进项税额1。发票的商品已经销售的，可以计入主营业务成本。会计分录:(1)先转库存商品贷:应交税金-待抵扣进项税额(2)。商品的税是直接计入主营业务成本吗？我们是买方，直接借逾期的分录:库存商品贷:应交税费-待抵扣进项税额:主营业务成本贷:库存商品。如果该库存商品已经售出，您所做的逾期的分录是正确的。
VAT-1逾期Not认证，不得扣除税额。买家只能按照通用发票，即含税金额计入成本的方式入账。这是税收规定，不会给卖家带来任何麻烦。发票逾期Not认证如果形成滞留票，可以到税务机关领取滞留发票信息采集申请表，填写滞留票的详细信息和形成原因。一般第一次不会被处罚。
过了180天，按照正常程序是不能抵扣的，但是后来有了一个文件，就是过了180天，但是因为一些特殊原因没有抵扣，企业可以向国税局申请，填一些表格，地税局会跟省局申请抵扣，然后到国家局。只是手续有点麻烦，但如果是业务原因，一般都写财务人员不交接。你最好联系当地税务局的税务管理部门进行咨询。
4、增值税专用 发票超期没有 认证税务局怎么处理增值税专用发票逾期认证，形成滞留票:因取得增值税专用发票非认证，在中华人民共和国国家税务总局增值税稽核系统中，提示为“留存发票”:存在存根联信息(一般纳税人上传存根联无法核销(全国每天开具的数千张增值税专用发票通过抵扣链接找到存根链接比对，比对正常后，此号码发票将在增值税稽核系统中核销，以尽量减少系统数据库中无法核销的数据)，次年6月底前，国家税务总局开具“留存”。
