2.如果以后未开票收入开具发票，对于发票，未开票收入的申报增值税填写负数，系统将启动异常比对处理程序，前期取得的未开票收入需要在大厅审核并提交负数,供应商提供的-1发票应该是发票经过你的认证，并且负数-2/对冲了已经记录的正数,负数发票直接进入往来账户冲抵供应商余额,负数发票是我们冲红之后的红字发票。
其实就是如何核算未开票收入，也就是1。在未开票纳税义务发生期间，申报增值税时只需在“未开票收入”一栏填写正销售额，但需保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查。2.如果以后未开票收入开具发票，对于发票，未开票收入的申报增值税填写负数，系统将启动异常比对处理程序，前期取得的未开票收入需要在大厅审核并提交负数。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理岗进行核查。税源管理岗核实后能排除异常的，纳税人在转账单上签字确认后，即可正常申报并解锁税控设备。
负数销售项目发票是红字发票，是企业退回销售商品时冲减销售收入的合法凭证。关于负数 发票的管理，税务机关一方面要审查卖方纳税人开具负数 发票的法律依据，另一方面要监督检查买方纳税人是否按规定减免进项税额。
如果返回-1。卖方的账务处理为:借:库存现金1170(红色)，贷:主营业务收入1000(红色)，应交税费-增值税170(红色)。2.买方的会计处理:上个月的购买已经过证明并入账。
4、供应商开来的 负数 发票怎么入账?需要结转商品成本吗?负数发票直接进入往来账户冲抵供应商余额。没有必要结转商品成本。供应商提供的-1 发票应该是发票经过你的认证，并且负数-2/对冲了已经记录的正数。因为不涉及退货，所以不需要冲减红色成本，销售的商品成本可以按照重开金额结转。负数 发票是我们冲红之后的红字发票。一般只有在退货，对方和我司都已入账的情况下，才能拿到买方当地国税机关开具的退货证明，然后才能拿到负数-2/申请表，经国家税务总局审核后开具负数-2/
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