3.-1/180天后，对方已认证，只需开具红字增值税发票即可，可在税务所办理,2.180天后不能作废，只能开具红字增值税发票到税务所,4.如果是代开发票超过180天，对方没有认证，既不能作废，也不能开具红字发票税务局不予退税,增值税小规模纳税人和个体工商户可以到国税局代开增值税专用发票发票代开，征收率为3%。
1，当月发放发票可以作废。写出发票取消的正当理由，如退货、发票内容错误等。收回所有已签发的合同，交由税务局处理；带上公司的公章。2.180天后不能作废，只能开具红字增值税发票到税务所。需要作废；公司公章。3.-1/180天后，对方已认证，只需开具红字增值税发票即可，可在税务所办理。需要作废；公司公章。4.如果是代开发票超过180天，对方没有认证，既不能作废，也不能开具红字发票税务局不予退税。
法律分析:需要缴税。不是代发票支付的费用。增值税小规模纳税人和个体工商户可以到国税局代开增值税专用发票发票代开，征收率为3%。代需预缴相应的增值税，并缴纳地方税务局征收的附加税。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条，下列个人所得，应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得；(二)劳务稿酬所得；(三)稿酬所得；(四)特许权使用费所得；(五)营业收入；(六)利息、股息、红利所得；(七)财产租赁所得；(八)财产转让所得；(9)偶然收入。个人所得税按照居民取得前款第一项至第四项所得(以下简称综合所得)的纳税年度合并计算；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，应当按月或者分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，应当依照本法规定计算个人所得税。
中华人民共和国个人所得税法第四条规定。劳务稿酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；超过4000元的，扣除20%的费用，余额为应纳税所得额。也就是23000*0.8=18400，也就是这笔钱就是你的应税所得，也就是你要为这18400交税。劳务稿酬所得适用20%的比例税率。1400 * 0.2 = 3680元，也就是你要交3680元的个人所得税。
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