比如发票是为X元发行的，当时支付的是Y元,举个例子:比如业主(甲方)要求你提供100万元的建筑劳务发票，缴纳地方增值税2%=100*2%/(1 10%)=18200，以及附加税(城建税、教育费附加、地方教育,外地土地税发的时候你肯定先交了税发票，对吧,发票由提供服务的企业自行开具。
外地土地税发的时候你肯定先交了税发票，对吧？怎么做账？你必须算账。比如发票是为X元发行的，当时支付的是Y元。凭证如下:1。借:应收账款(或根据收到的货款支付的现金)贷:主营业务收入应交税金——增值税2。当时缴税:借:应交税金-增值税贷:现金如果地税是当地缴纳的，要申报税金附加贷:借:主营业务税金及附加贷:应交税金-城建税及其他应交-教育费附加实际缴纳时贷:借:应交税金及其他应交贷:银行存款的原则是如果是在开业时缴纳发票。如果当时没有上交，应该在申报的时候申报。
企业在外地承接施工属于在外地提供劳务，需要在劳务发生地纳税。发票由提供服务的企业自行开具。所需材料为:企业营业执照复印件、法人身份证复印件、跨地区涉税事项报告表原件、预缴税金表复印件、纳税人资格认定表复印件、企业所得税征收方式认定表复印件、经办人身份证复印件。举个例子:比如业主(甲方)要求你提供100万元的建筑劳务发票，缴纳地方增值税2% = 100 * 2%/(1 10%)= 18200，以及附加税(城建税、教育费附加、地方教育
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