分录借方:原件材料应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款(现金、银行存款)发票到账后蓝字收据和发票为凭证附件,在实际核算中，哪些业务可以不用发票或不用发票进行核算,如果有的材料没来发票，可以按照不含税的金额做一个暂估单，暂估单后面的附件是一个入库单,必须有发票无发票才能做账,哪些服务可以没有发票。
无法创建帐户。必须有发票无发票才能做账。哪些服务可以没有发票？在实际核算中，哪些业务可以不用发票或不用发票进行核算？通常情况下，内部业务和收付业务不需要发票就可以直接入账。比如以下业务不需要发票:1、工资计算和发放。附件为工资表、工资单、支付凭证(如银行转账收据、员工签字的工资单)；2.税收计算。附税款计算表；3.应计折旧。附件是折旧计算表；4.无形资产摊销。附件是无形资产摊销表；5、各种业务。附件是付款收据，如银行收据、收据、付款请求、借款单等。6.生产成本会计。附件包括出库单、工时单、各种成本计算表、成品统计表等。7、销售成本核算。附件是出库单、销售统计等。8.低值易耗品的核算。附件为低值易耗品领用单和摊销单；9、奖金、补贴、节日礼品等。附各种分配形式；10.期末损益结转。11.年终处理
你说买了货，对方暂时无法提供发票。你可以做一个预估条目。如果有的材料没来发票，可以按照不含税的金额做一个暂估单，暂估单后面的附件是一个入库单。用暂估收款单入账:借:原材料-* *暂估收款贷:应付账款-# #暂估收款单作为附件附在凭证上发票。首先打开红冲入库单，冲减原暂估入库金额。根据红字冲回入库单进行分录:原材料-* *暂估收款(红字)贷:应付账款-# #(红字)将红字冲回入库单作为凭证附件，并根据发票上的免税金额开一张蓝字收款单，附在上。分录借方:原件材料应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款(现金、银行存款)发票到账后蓝字收据和发票为凭证附件。
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