最好在-0收入之后开发票，也就是在确认-2/之后，可以催促对方支付货款和发票,1.先开发票，对方再打款；2.下月开票时确认-2/；借:预收账款；贷款:主营业务收入；3.客户还会要求先将开具的发票发送到，然后在流程获得批准后进行付款；3.如果发票还没开，可以省略收入，可以作为预付款。
根据发票(摘要中的描述:补开某年某月某会计凭证的销售发票)，借:应收账款-* * *贷:主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税额根据上述凭证冲回红色，汇总描述冲回某年某月某月某销售会计凭证，编制申报表附录时，
法律分析:确认-2/，即对于当时的无票销售，只需将之前的和无票销售进行红字处理，然后重新开具发票即可；这不会影响税收，因为销项税已经被复制了。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务或者从事其他经营活动的单位和个人对外收取款项的，收款人应当向付款人开具发票；特殊情况下，付款方会给收款方开具发票。
合同签订后，货物还没有发出，也没有收到对方的货款。最好在-0 收入之后开发票，也就是在确认-2/之后，可以催促对方支付货款和发票。从签订合同-发出货物-开具发票-确认收入-催付货款，这一系列销售过程就完成了。
4、本月已 确认 收入,未开票,次月开票,怎么做账?本月账单已经确认 收入，还没有开发，所以本月可以先暂估收入，下个月根据实际发票金额和税额回充暂估。借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-增值税未开票收入，账务处理正常确认 收入并计算销项税额；至于税务处理，只要满足纳税义务发生的时间，就需要在申报时在增值税附表1的“未入账”栏中填写销售额和税额，然后在后期用发票进行纳税申报时，联系主管税务老师减少未入账申报，修改纳税申报表。
5、先收款,后开票的会计分录怎么做?收款时预付。借:银行存款，贷:预付款，1.先开发票，对方再打款；2.下月开票时确认-2/；借:预收账款；贷款:主营业务收入；3.客户还会要求先将开具的发票发送到，然后在流程获得批准后进行付款；3.如果发票还没开，可以省略收入，可以作为预付款。借:银行存款；贷款:预收账款；4.等到发票开出来收入；借:预收账款；银行存款(如果有补充款)；贷款:主营业务收入；5.应交税费-应交增值税(销项税)；同时结转成本；借:主营业务成本；贷款:库存商。
