2.如果以后未开票收入开具发票，则对于发票，申报的增值税将填写为负数，用于“未开票收入”，系统将启动异常比对处理程序，需要在大厅审核，并提交前期取得的未开票收入的会计凭证和凭证,负数SalesItem发票是红字发票，是企业退回销售商品时冲减销售收入的合法凭证,2.如果是负数发票，可以用红字金额或负数，编制会计分录:原材料、应交税费-应交增值税(进项税额)、贷项:应付账款,记下负数发票与正数发票相同，但数字要用红色书写。
记下负数 发票与正数发票相同，但数字要用红色书写。比如1月分录:借方:应收账款:11700元；贷:销售收入:10000元；应交税费-销项税额:1700元。-3/作出的分录:应收账款-11700元贷:销售收入-应交税金10000元-销项税额-1700元。报税时，将负数 发票的余额与收据一起附上。
供参考，请参考以下两种方法:1。根据折扣金额入账，调整本次购买(即是否进入本次发票)，单价将根据折扣金额进行调整。
负数Sales Item发票是红字发票，是企业退回销售商品时冲减销售收入的合法凭证。对于负数 发票的管理，税务机关一方面要审查卖方纳税人开具的销售收入扣除凭证的法律依据负数 发票，另一方面要检查买方纳税人是否按规定减免了。
4、购买方收到 负数 发票如何做分录1。如果是企业发出的负数 发票，会计分录为借方:主营业务收入，应交税金——应交增值税(销项税额)，贷方:银行存款、应收账款等科目。2.如果是负数 发票，可以用红字金额或负数，编制会计分录:原材料、应交税费-应交增值税(进项税额)、贷项:应付账款。
5、销售方开 负数 发票怎么做账其实就是如何核算未开票收入，也就是:1。在未开票纳税义务发生期间，申报增值税时只需在“未开票收入”一栏填写正销售额，但需保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查，2.如果以后未开票收入开具发票，则对于发票，申报的增值税将填写为负数，用于“未开票收入”，系统将启动异常比对处理程序，需要在大厅审核，并提交前期取得的未开票收入的会计凭证和凭证。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理岗进行核查，税源管理岗核实后能排除异常的，纳税人在转账单上签字确认后，即可正常申报并解锁税控设备。
