收到对方开具的增值税专用发票，如果采购原材料，按发票，上的金额入账:借:原材料应交税金-应交增值税-进项税额贷:现金/银行，你就有了/11,如果不是一般纳税人，不涉及增值-2发票,甲方已经将采购的货物销售出去并开具发票，现在必须取得供应商即丙方的增值税专用发票，否则无法进行抵扣，当月开具给乙方的增值税为/123,关于增值税专用发票抵扣，这是一般纳税人的经营范围。
关于增值税专用发票抵扣，这是一般纳税人的经营范围。如果不是一般纳税人，不涉及增值-2发票。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购的货物销售出去并开具发票，现在必须取得供应商即丙方的增值税专用 发票，否则无法进行抵扣，当月开具给乙方的增值税为/123。1.按照现行法律规定，一般纳税人每月缴纳的增值税是销项税和进项税的差额(假设甲方没有转出的进项税)。销项税是甲方于发票开给乙方的税，进项税是丙方于发票开给甲方的税。现在丙方不给甲方开具发票，进项税为零，销项税全部缴纳。2.甲方在向丙方付款时，应向丙方索要VAT-2发票，只有这样，甲方才能进行VAT 抵扣，以免给企业增加损失。3.如果是小规模纳税人，采购时也必须取得发票，否则只能出库不入库，期末库存为负，会计可以暂估入账，但不能永久评估。
2、增值税 专用 发票怎么 抵扣?会计分录怎么做?收到对方开具的增值税专用 发票，如果采购原材料，按发票，上的金额入账:借:原材料应交税金-应交增值税-进项税额贷:现金/银行，你就有了/11。他会在电脑里查一下，确认一下，在你公司做业务时，做如下分录:借:银行/现金/应收账款贷:主营业务收入应纳税-应缴纳增值税-申报填表时应填写销项税额。进项税-销项税=你应该缴纳的税，抵扣无止境。
