截至2019年7月,一般纳税人要求小规模纳税人提供增值税专用发票,但小规模纳税人只能提供普通增值税发票,没有权限开具增值税专用发票,因此可以向国税局申请增值税专用发票,税负率计算公式正确,税负率=(销项-进项)/不含税销售收入,因此可以根据税负率、销项税额和不含税收入反算进项税额;可以根据销项税认证投入多少发票,用最简单的方法计算;当月需要缴纳的增值税少认证抵扣一点用发票,当月不需要缴纳的增值税多认证抵扣一点用发票。
需要认证153915.22(含税)的进项票。税负是1%,也就是说有些公司太不厚道了,只要产出高达认证,就不交一分钱税。那么额外的进项税就不需要再交了认证,反正是要交的。(163535-23761.49)*0.01=1397.74首先计算实际应纳税额163535/1.17*0.17,计算出销项税额等于23761.493761.49-1397.74 = 22363.75,即为进项税额。
税负率计算公式正确,税负率=(销项-进项)/不含税销售收入,因此可以根据税负率、销项税额和不含税收入反算进项税额;可以根据销项税认证投入多少发票,用最简单的方法计算;当月需要缴纳的增值税少认证抵扣一点用发票,当月不需要缴纳的增值税多认证抵扣一点用发票。
应纳税额是要计算的公式:应纳税额=本期销项税额-本期进项税额。当当期销项税额小于当期进项税额时,不足部分可结转下期进一步抵扣。截至2019年7月,一般纳税人要求小规模纳税人提供增值税专用发票,但小规模纳税人只能提供普通增值税发票,没有权限开具增值税专用发票,因此可以向国税局申请增值税专用发票。因为获得的防伪税控开票系统可以在180天内参与抵扣,多出来的进项税可以先不参与抵扣,但在不超过180天内参与抵扣。这部分未抵扣的进项税额计入“预付款——待抵扣进项税额”
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