如果是抵扣，需要进行进项税转，补税；如果不是抵扣，就不用补税了,(2)如果抵扣的发行超过发票，则不允许用红墨水重新打开,视情况税务局发现VAT发票异常不允许抵扣，说明你的手是增值税专用发票，需要判断和获取,应转出抵扣进项的税款计入抵扣进项税项的成本或费用项目。
Add:不是对方公司拒绝重开，而是税务局出台的新规定。(1)隔月重开发票必须重开发票且不能直接作废。(2)如果抵扣的发行超过发票，则不允许用红墨水重新打开。这个只能在运营费用上做，没有办法。当然，你可以说进入成本是可以的。反正最终会被列为费用，进入本年利润，然后结转。不过我觉得还是把“运营费用”也算进去比较好，这样才能区分真正的成本。接下来的解决办法就是找出你为什么三个月没服用抵扣。找出这个关键问题。如果是对方公司造成的，以此为筹码，要求对方在下一次合作中适度获利；如果是我公司业务和财务人员造成的，要加强发票中的教育。(如果是财政造成的，建议免除学历，奖励一百板才是王道。。。。。)税务局问你，逾期进项录入营业费用是正常做法，没有问题。
Certified进项 tax，如果没有入账进项 -1/，则没有进项tax转出；已认证的进项 tax和进项tax抵扣 tax的账务处理按现行政策是不允许的，-1/tax应为/123。应转出抵扣 进项的税款计入抵扣 进项税项的成本或费用项目。另一种情况是，卖方误用发票，在取得新开具的发票，认证的抵扣/税额也应按规定转出。
下列各项的进项税额不得计入销项税额抵扣:购置固定资产；用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；用于免税项目的购进货物或者应税劳务；用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；采购商品的非正常损失；非正常损失的在产品和产成品所耗用的购进货物或应税劳务。销项税额-1进项中规定的增值税，允许从卖方取得；从海关取得的完税证明上注明的增值税。购买免税农产品的税额抵扣 进项按照买价和10%的扣除率计算。
4、国税局发现增值税 发票 异常不许 抵扣了,这增值税 发票还交税吗?视情况税务局发现VAT 发票 异常不允许抵扣，说明你的手是增值税专用发票，需要判断和获取。如果是抵扣，需要进行进项税转，补税；如果不是抵扣，就不用补税了，两者都代表你专用发票，不认为是假的。如果被发现虚开，要缴税、滞纳金、罚款，还会严重涉及刑法。
