看专项发票是否已在本月初抵扣进项税额，如果是记账本月可以办理,特价发票未用于申报抵扣，发票优惠券或抵扣券无法退回，买家填写信息表时应填写相应的蓝字特价发票信息,当特价票不是认证，核算方法如下:1,1，为金税专用收据发票不需要认证，在报税时全额扣除,已经认证未申报；2.未声明认证。
如买方已取得已用于申报抵扣的专用发票买方可在VAT 发票新管理系统(以下简称新系统)中填写并上传开具红字增值税专用发票信息表(以下简称信息表)。填写信息表时，对应的蓝字专用发票信息应根据信息表中所列的增值税金额，暂由当期进项税额转出。取得卖方出具的红字专用发票后，与信息表一并视为-0。特价发票未用于申报抵扣，发票优惠券或抵扣券无法退回，买家填写信息表时应填写相应的蓝字特价发票信息。若卖方开具的专用发票未送达买方，且买方未使用其申报扣款并退回发票及扣款，卖方可在新系统中填写并上传信息表。卖方在填写信息表时，应填写相应的蓝字发票信息。
看专项发票是否已在本月初抵扣进项税额，如果是记账本月可以办理。如果没有，这个月只能带税入账，不能抵扣。输入发票不扣费有两种情况:1。已经认证未申报；2.未声明认证。对于这两种情况，国家税务总局专门发布了《中华人民共和国国家税务总局公告2011年第78号》:增值税一般纳税人取得的增值税抵扣凭证已认证或申报信息已收集但未在规定期限内申报抵扣。
1，为金税专用收据发票不需要认证，在报税时全额扣除。销项税不足的，可以抵扣到有收入的当月，没有时间限制。2.已认证的应转出进项税:认证 发票分录:借:应交管理费-应交增值税-进项税贷:银行存款应转出进项税分录:借:应交税金-应交增值税(减免在增值税申报报告第23栏税控面板发票中填写税额合计。
4、专票先不 认证怎么做账法律分析:1。当特价票不是认证，核算方法如下:1，企业取得专用票，不执行认证，核算方法时，明细如下:借:原材料(或库存商品)应交税金-应交增值税(待认证进项税)贷:应付账款-公司名称2。企业支付款项时，核算方法如下:借记:应付账款-公司名称贷:银行存款2，企业是否获得特价票。应交税费是指企业根据一定时期内实现的营业收入和利润，按照现行税法规定，应缴纳的各种税费。
