2.对于已经认证，转出进项税:认证发票分录:借方:管理费用应交税费-应交增值税-进项税贷方:银行存款转出进项税:借方:应交税费-应交增值税,在税控面板增值税纳税申报表第23栏填写价税合计,买方取得增值税专用发票以后做账:借:原材料应交税金(或对应科目)-应交增值税(进项税)一般纳税人设置的基本科目:1。
1，为金税专用收据发票不需要认证，在申报纳税时全额扣除。如果销项税不够，可以抵扣到有收入的月份，没有时间限制。2.对于已经认证，转出进项税:认证 发票分录:借方:管理费用应交税费-应交增值税-进项税贷方:银行存款转出进项税:借方:应交税费-应交增值税。-进项税转出申报增值税:填写增值税附表二中的进项税转出金额。在税控面板增值税纳税申报表第23栏填写价税合计。
2、购买方取得 增值税专用 发票后怎么 做账1。买方取得增值税专用发票以后做账:借:原材料应交税金(或对应科目)-应交增值税(进项税)一般纳税人设置的基本科目:1，二级科目:应交税费-应交增值税，应交税费-未付增值税。2.“应交税费-应交增值税”第三栏:借:应交税费-应交增值税(进项税)应交税费-应交增值税(已交税费)应交税费-应交，-2/)应交税费-应交增值税(内销产品出口退税)贷方:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-应交增值税(进项税额转出)-2/(转出多缴增值税)(二)小规模纳税人设立“税费”科。
