借:管理费-差旅费300元应交税金-应交增值税9元贷:库存现金...2.这个住宿费比较特殊发票Yes抵扣:公司员工出差时酒店会为其发放,只收住宿费发票是抵扣,1.此住宿费为特发票是抵扣:公司员工出差时，收到小规模纳税人酒店开具的“住宿费”单增值税特发票3%,允许销项税抵扣进项税:以收据为准抵扣计算抵扣买方未取得增值税特殊发票。
只收住宿费发票是抵扣。1.此住宿费为特发票是抵扣:公司员工出差时，收到小规模纳税人酒店开具的“住宿费”单增值税特发票 3%。借:管理费-差旅费300元应交税金-应交增值税9元贷:库存现金...2.这个住宿费比较特殊发票 Yes 抵扣:公司员工出差时酒店会为其发放。
允许销项税抵扣进项税:以收据为准抵扣计算抵扣买方未取得增值税特殊发票。但在抵扣的情况下，可以自行计算进项税额——购买农产品:除取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书外，按照-2购买农产品。进项税额=收购价格×抵扣率农产品收购烟叶进项税额抵扣公式比较特殊:烟叶收购金额=烟叶收购价格 价外补贴应缴纳的烟叶税=烟叶收购金额×准予的烟叶税率抵扣进项税额=×抵扣率值得注意的是，一般情况下，农产品的抵扣率为11%。纳税人采购农产品用于生产销售或者委托加工11%税率的货物或者6%税率的服务或者直接销售的，适用本规定。但纳税人购进17%税率的货物进行生产销售或者委托加工的，农产品原扣除额不变，即在11%扣除率的同时增加2%扣除，实际扣除率为13%。
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