生产 免抵退 出口发票

填写增值税纳税申报表时，按免抵退还汇总表中的不可抵扣金额免抵填写申报表进项税额表中的进项税额转出栏，其他专用栏填写出口退税免抵退还不可抵扣金额,出口免税企业收到进项发票认证但未申报抵扣,申报出口退税，需要将贵公司主营出口货物分别记录为生产免抵退税企业或外贸免税企业，然后申报退税。

非常感谢你的耐心回答。我们是出口退税的对象，成品衣服在报关单上。

是远程申报，网上报税的内容包括各税种的纳税申报表及其附表、财务会计报表以及国税机关要求的其他税务资料。纳税人应当按照法定纳税期限通过互联网申报缴纳应纳税款和代扣代缴税款，并依法报送会计报表和相关纳税申报资料。网上填报的数据内容必须真实、完整、准确，并与书面材料一致。如不一致，由此产生的法律后果由纳税人承担。延伸信息网上申报主要有三种形式:自行申报、代理申报和其他申报。纳税人可根据实际情况选择具体的网上申报形式。自行申报适用于拥有计算机网络通讯设备，能够将相关申报数据输入计算机，通过互联网进行纳税申报的纳税人。代理申报适用于不具备自行申报条件，自愿委托中介机构办理网上纳税申报的纳税人。其他申报适用于不具备自行申报条件、生产经营规模较小、纳税申报资料相对简单的纳税人。

出口如果是免税的，需要开具增值税普通发票(五联版)，在税额栏选择“免税”，增值税申报表附表1第18栏免税的货物和加工修理修配劳务需要申报。申报出口退税，需要将贵公司主营出口货物分别记录为生产免抵退税企业或外贸免税企业，然后申报退税。退税企业比免税企业需要做更多的工作。详情请咨询当地税务机关或税务代理机构。第三个问题是，如果是免税企业，是否可以随意拆分。如果申请退税资格，另议。出口免税企业收到进项发票认证但未申报抵扣。如果已经申报扣款，需要转出。如果申请退税资格，另议。

借按发票实现销售时金额:应收账款贷:申报主营业务收入后退税，按汇总表免抵借:主营业务成本贷:应交税费-应交增值税-按汇总表当期退税金额进出:其他应收款-应收补贴贷:应交税费-应交增值税-出口按汇总表当期退税-2/国内贷款抵扣货物:应交税金-应交增值税-出口退税收到退税款时，借:银行存款贷款:其他应收款-应收补贴。填写增值税纳税申报表时，按免抵退还汇总表中的不可抵扣金额免抵填写申报表进项税额表中的进项税额转出栏，其他专用栏填写出口退税免抵退还不可抵扣金额。9月和10月出票。你申报退税了吗？不做，也没多大关系。如果你这样做，就有问题了。还有，你的公司应该是刚起步的企业，一定要记得在报关单上出口日期的90天内申报，否则不能退税。

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