具体账务处理如下:已付未收发票，货物不同时入库:企业付款时:借方:银行存款企业收款时发票:借方:在途货物应交税费-应交增值税(进项税)贷:请点击输入图片描述预付账款未收到,这是因为你没有处理好税务账和财政账的矛盾，所以不能怪税务,所售商品应由卖家出具发票，款项已到账，表示买卖成立,企业已经付款，但是发票还没有到账，可以用“预收账款”科目核算。
借方:银行存款；贷:主营业务收入-暂估收款发票簿记联作如下分录:主营业务收入-暂估；贷款:主营业务收入；贷:应交税费-销项税额；只有对收入进行估计，才能从根本上解决①符合会计准则中收入确认标准的问题；(2)解决跨月报税问题:上月未申报预计收入，本月正式收入开票，解决了跨月开票与报税不同步的问题；③如果上月已经发出并收到货物，但还要支付主营业务成本，则上月的收入与成本不匹配，不符合会计准则。如果是上个月的正式收入而不是预估收入，那么必须进行纳税申报，但是发票这个月又要进行。(4)如果你上个月正式收入100，按照16%的税率申报销项税，报税网站理解为这笔业务是无票收入，永远不会开发票。然后你写回上个月发票未开封的官方收入。你明白是上个月的收入，但是报税网站没有依据明白你的意图。它只知道你这个月开了发票没有申报收入。这是因为你没有处理好税务账和财政账的矛盾，所以不能怪税务。
企业已经付款，但是发票还没有到账，可以用“预收账款”科目核算。预付款是指企业按照采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先向供应商支付的款项。具体账务处理如下:已付未收发票，货物不同时入库:企业付款时:借方:银行存款企业收款时发票:借方:在途货物应交税费-应交增值税(进项税)贷:请点击输入图片描述预付账款未收到。同时，当商品已入库，企业已付款时:借记:原材料贷:应付账款(按商品暂估价值入库)，收到发票时，将原红字账户转回暂记分录，作如下分录:借记:原材料应交税金-应交增值税(进项税)贷:预付款项，但需要注意的是，预付款项不是金融资产，因为不能给企业。
3、销售完产品, 发票已经来了,货款已经收到,该怎么写记账凭证所售商品应由卖家出具发票，款项已到账，表示买卖成立。收入要确认，销售成本要结转，填写银行存款收据凭证和转账凭证。
