借:管理费用贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出借:应交税金-应交增值税-减免税贷:营业外收入填附资料(4)减免税表,如果已扣除进项税，现在要冲减的分录是:借:销货成本(期初销货时转入的成本科目)，贷:应交税金-应交增值税(进项税转出),此外，增值税申报表上还有相应的进项税,1、进项税转出申报方法:增值税/表附表2中的进项税转出为当期(即当月/)。
如果已扣除进项税，现在要冲减的分录是:借:销货成本(期初销货时转入的成本科目)，贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)。此外，增值税申报表上还有相应的进项税。
1、进项税转出 申报方法:增值税/表附表2中的进项税转出为当期(即当月/)。2.《增值税暂行条例》第十条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务不用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或者用于集体福利、个人消费的，其支付的进项税额不得从销项税额中抵扣。在实际工作中，经常会出现纳税人当期购买的货物或者应税劳务未事先确定用于生产或者非生产经营的情况。但是，进项税额已从本期销项税额中扣除。已抵扣进项税额的外购货物或者应税劳务用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费时，外购货物发生非正常损失。
Borrow:管理费用应交税金-应交增值税-进项税贷款转银行存款等。借:管理费用贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出借:应交税金-应交增值税-减免税贷:营业外收入填附资料(4)减免税表。
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