开具红字增值税专用发票发票的流程分为三步:填写开具红字增值税专用发票信息表发票(以下简称信息表)→接收并核实信息表→卖方开具红字发票根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改〈增值税专用发票使用规定〉的补充通知》发票(国税发〔2007〕18号):(三)买方因开票错误拒绝使用增值税专用发票发票的，卖方必须在增值税专用发票发票预约。
根据《增值税法管理条例》的规定，正常开具红票后可以核销你的销项税额，申报时允许扣除。如果你上个月结转的费用需要在当月核销，发票自己解决(如果对方不需要)。红字发票:借:应收账款红字贷:主营业务收入红字应交税费-增值税-销项税额红字注:按标准反分录，但实际操作中，不利于审计。申报的时候，用总金额申报就行了，也就是你当月实际的正发票金额——红字发票金额。
①如果当月发现错误，在税控系统中找到错误发票，双击，然后点击作废。可以根据需要补办一个新的发票。注意void 发票是完整的，然后贴上公司统一的。(2)红字发票应跨月开具:增值税通用发票、增值税电子通用发票:-1/填写→右上角红字→输入发票代码。开具红字增值税专用发票发票的流程分为三步:填写开具红字增值税专用发票信息表发票(以下简称信息表)→接收并核实信息表→卖方开具红字发票
3、上月开具一张错误的增值税 发票,对方没有 认证,这个月该如何开局红字 发票...根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改〈增值税专用发票使用规定〉的补充通知》发票(国税发〔2007〕18号): (三)买方因开票错误拒绝使用增值税专用发票发票的，卖方必须在增值税专用发票发票预约。在申请表上用蓝色发票填写具体原因及相应信息，并提供买方出具的书面材料，说明拒收原因、错误的具体项目及正确内容，主管税务机关审核确认后发出通知书，卖方应以红色发布通知发票。所以你可以要求对方给一份拒收声明，而不是这份发票-2/，然后你就可以拿着拒收声明和原始票据去税务局做红色通知单，然后按照通知单写红色通知单，当然，先让对方去认证也是可以的，然后对方可以申请红字通知书。不过比较麻烦，对方要输入到账户里，建议根据补充通知买家不要认证并出具拒收声明。但如果对方有认证，那就只能上楼了。
