1、企业发出红冲普通发票时，具体会计分录为:借方:应收账款(或银行存款等,VATGeneral发票红色抵销方法如下:1.进入计费系统-发票管理-发票点击“否定”；2.弹出一个对话框，要求输入通知编号，税务局下发的红字发票通知上的单号,红冲发票，即开红字发票冲抵原销售项目，再开正确的发票。
VAT General发票红色抵销方法如下:1 .进入计费系统-发票管理-发票点击“否定”；2.弹出一个对话框，要求输入通知编号，税务局下发的红字发票通知上的单号。填写完毕后，点击下一步；3.填写原发票代码和红冲的编号，然后点击下一步；4.弹出发票代码号确认界面。正确后点击确定，自动填写发票的信息；5.完整填写发票信息，并与相应的空白发票一起打印，完成此发票的填写和打印。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条是发票的主管机关，负责对发票的印制、领购、发放、取得、保管、注销进行管理和监督。单位和个人在买卖商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动时，应当按照规定发放、使用和取得发票。-1/的管理办法由国务院制定。
2、普通 发票冲红怎么做账1、企业发出红冲普通发票时，具体会计分录为:借方:应收账款(或银行存款等。)-a公司(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(红字)2，企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为:借记:库存商品(或原材料等。)(红字)及贷:应付账款(或银行存款等，)(红墨水)红冲，也就是如果之前做错了凭证，发现错误可以用红墨水做一张一模一样的凭证，然后就可以把原始凭证红冲。红冲 发票，即开红字发票冲抵原销售项目，再开正确的发票，企业当月开具的发票可在当月直接作废。
