2.如果购买人已取得已用于抵扣税款的增值税专用发票，购买人可在增值税新系统发票“开具红字增值税信息表发票”中填写并上传，填写信息表时不填写相应的专用蓝字发票,根据《中华人民共和国国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票发票后，发生销售退回、开票有误、暂停应税服务等情况的，，但不符合发票的作废条件。
how to开红字发票步骤如下:1 .打开，输入你的用户名和密码，点击；2.点击后进入电子系统主界面，点击；3.点击后，页面会弹出选项，点击；4.点击后，选择发出错误发票的时间，或者选择一个时间段；5.选择记账日期后，点击；6.点击后，找到错误的发票，点击备注背面，会列出已核销蓝字的代码和发票号发票，选择红色抵销原因(示例原因为填错)，最后点击；7.再次点击后，页面会弹出“您确定红字发票已发出吗？”，点击即可。参考:互联网发票《管理办法》第八条:出具发票的单位和个人需要出具红字发票的，必须收回全部互联网发票原件或者通过互联网取得付款人出具的有效证明/
特价票出票方式:发票管理，红字发票信息表，选择信息表填写，选择买家或卖家填写，打印就是保存。进入信息表查询导出，找到填写好的信息表，选择点击上传，审核通过后出现16位信息表号。点击特殊发票进入模板，选择红字。负数发票可以用三种方法填写。建议选择第三种方法，通过网络下载信息表。选择刚刚通过的信息表后，信息会自动出现。点击打印保存，然后打印相应的纸张发票。普通负数填充法:比较简单。选择普通发票填写，进入模板，选择红色字母，输入要冲印的蓝色字发票代码和编号，点击确定打开，然后点击打印。
1。根据《中华人民共和国国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票发票后，发生销售退回、开票有误、暂停应税服务等情况的，，但不符合发票的作废条件。2.如果购买人已取得已用于抵扣税款的增值税专用发票，购买人可在增值税新系统发票“开具红字增值税信息表发票”中填写并上传，填写信息表时不填写相应的专用蓝字发票。信息表所列增值税金额暂从当期进项税额中转出，取得卖方开具的红字专用发票后，与信息表一起作为记账凭证。3.卖方应根据税务机关系统核实的信息表开具专用红字发票，并在新系统中以负产值开具。特殊红字发票应与信息表一一对应。
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