3.纳税人携带身份证件、营业执照复印件、公章、刚填好的纳税申报表到主管税务局业务大厅办理资料变更,法律分析:VAT发票已发出销售额应小于等于申报销售额,2.手工填写一套增值税纳税申报表,Output负数-2/做账:\\x0d\\x0a1，做账负数发票正数/123450,如果发票收入填写了未发行的一栏，会导致已发行的发票收入大于申报的实际收入。
Output负数-2/做账:\\x0d\\x0a1，做账负数 发票正数/123450。X0d\\x0a贷:主营业务收入(红字)\\x0d\\x0a应交税金-应交增值税-销项税额(红字)\\x0d\\x0a2，报税将负数/1223。
2、小规模公司收入为 负数怎么申报增值税法律分析:VAT 发票已发出销售额应小于等于申报销售额。如果发票收入填写了未发行的一栏，会导致已发行的发票收入大于申报的实际收入，所以申报流程如下:1。按照正常流程确认申报，2.手工填写一套增值税纳税申报表。3.纳税人携带身份证件、营业执照复印件、公章、刚填好的纳税申报表到主管税务局业务大厅办理资料变更，4.按规定或按正常流程在营业厅直接抵扣税款。法律依据:《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征收管理的公告》第一条小规模纳税人月销售额总额不超过15万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45万元，下同)的，免征增值税，小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售额合计超过15万元，但扣除本期销售不动产后不超过15万元的，销售货物、劳务和无形资产免征增值税。
