1，报税:应在当期进项税额中扣除负数中注明的增值税，然后用正确的发票重做,增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误,当月销项正税比销项-2/税额小，实际税额销项税额为负数填写增值税申报表，如下。
当月销项正税比销项-2/税额小，实际税额销项税额为负数填写增值税申报表，如下。增值税申报表是指增值税一般纳税人必须同时附送的发票月收付报、(专用/普通)发票用途清单和(专用发票购货凭证/运输发票用途清单。
红字发票又称负数 发票，当企业收到红字发票，财务部门需要进行相应的账务处理。
1，报税:应在当期进项税额中扣除负数中注明的增值税，然后用正确的发票重做。但负票和正确的发票还是需要认证的。2.同时用红色录入账户，分录和原来一样，金额改为负数。借入:借入原材料等。:应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款等。获得红色发票发出的通知后，只能在下月附表2第21行填列转出。
4、开具 负数 发票的流程是什么?1。流程:先在“发票管理”→“红字发票申请表”→“填写申请表”，然后由税务局审核申请表，税务人员根据申请表开具红字-即可，2.负数-3/:发票也就是红字发票，只有在退货，且对方和我司均已入账取得的情况下。本单位只能收取负数-3/申请表经国税局审核后方可发放负数-3/，增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误。在使用电脑开票系统时，一定要注意，一般增值税发票可根据实际情况开具，专用增值税发票所需增值税负数-3/必须事先报主管税务机关批准，否则无效。
