施工劳务发生且不动产所在地为预缴VAT时，按照城市维护建设税适用税率和教育费附加率at预缴VAT计算缴纳城市维护建设税和教育费附加,开具增值税专用发票申请表发票4上对方盖章的证明,税务局开具的发票需要当场缴税,税务局开具增值税专用发票发票，1,1，预缴增值税款不一定要当月开具发票(税单与发票不同，意思是-。
1，预缴增值税款不一定要当月开具发票(税单与发票不同，意思是-。2.预缴增值税款会计分录:借:应交税金——应交增值税(已交税金)贷:银行存款借:应交税金——应交增值税未交贷款:应交税金——应交增值税(转出)3 .相关知识:财税74号文规定，纳税人跨地区提供建筑劳务。施工劳务发生且不动产所在地为预缴 VAT时，按照城市维护建设税适用税率和教育费附加率at 预缴 VAT计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。预缴增值税纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税金额为计税依据，按照机构所在地城市维护建设税适用税率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
国家税务总局2016年第17号公告第七条纳税人跨县(市、区)提供建筑劳务的，应当向建筑劳务发生地主管国税机关报送下列资料预缴-2/:(一)增值税-0(二)与发包人签订的建筑合同原件及复印件；(三)与分包商签订的分包合同原件及复印件；(4)从分包商处获得的发票的原件及复印件。
小规模纳税人需要开具“专用发票”业务时，应先按照税务机关的要求填写《开具增值税专用发票申请表发票》,然后凭申请表和验证到主管税务所指定的开票地点要求变更“专用”。主管税务所收到申请表后，应认真核对所填内容是否真实无误，然后更改“专用发票”，并加盖“上海市税务局××税务局更改发票专用印章”，由市税务局统一编号并刻制。“特发票”第一联连同《申请表》第一联留存税务所备查，“特发票”第四联交纳税人核算。税务局开具增值税专用发票发票，1。双方需要提供交易合同，2。你的营业执照和税务登记证及其复印件。开具增值税专用发票申请表发票 4上对方盖章的证明。税务局开具的发票需要当场缴税。
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