海关发票 稽核相符,纳税人应设置待抵扣进项税额明细科目

3.纳税人应在“应交税金”科目下设置“待抵扣进项税额”明细科目，核算纳税人已申请稽核尚未取得稽核-2/result海关缴款书的进项税额,每月申报期内，税务机关向纳税人提供海关进口增值税专用缴款书稽核上月结果通知书,非交叉稽核是由于税务局内部系统中需要时间比较的VAT发票造成的延迟,2.对于稽核结果为相符海关的缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报扣除，逾期不予扣除。

在通用税务数据采集软件中输入取得的海关增值税票证信息(该软件可从税务局网站下载)。输入完成后，根据系统提示进行申报并将信息保存在u盘中(会生成两个文件，一个扩展名为JK，另一个扩展名为CRC)，将u盘上的信息和纸质税单交给税务局，或者按照地税局的要求自传到税务局网站。一般情况下，申报抵扣税款的委托进口单位必须向主管税务机关提供相应的正本海关增值税专用缴款书、委托代理合同和缴款凭证，进行核查备案。否则进项税不予抵扣。在海关上，代开进口环节增值税专用缴款书标注了两个单位的名称，即代理进口单位和委托进口单位双方的名称，只允许一个取得专用缴款书原件的单位抵扣税款。

非交叉稽核是由于税务局内部系统中需要时间比较的VAT 发票造成的延迟。一般没有固定时间，一周到两个月不等。由于退税申报必须在出口日期后90天内完成，如果仅因该问题无法正常办理退税(请注意，仅为)，应向主管税务机关申请备案，非跨稽核通过后方可办理退税。可以去税务局拿相应的备案表，不需要在退税系统做其他处理。补充:应该不是发票输入错误。如果发票输入错误，则应报告为“2500-该发票税务系统不存在”，您报告2506-非交叉-为错误。

1、海关增值税专用缴款书，“先比对后抵扣”。每月申报期内，税务机关向纳税人提供海关进口增值税专用缴款书稽核上月结果通知书，2.对于稽核结果为相符 海关的缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报扣除，逾期不予扣除。3.纳税人应在“应交税金”科目下设置“待抵扣进项税额”明细科目，核算纳税人已申请稽核尚未取得稽核-2/result海关缴款书的进项税额，纳税人取得缴款书海关后，借记“应交税费-待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；稽核Comparison相符且经核实允许抵扣的，借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费-待抵扣进项税额”科目。对于经核实不能抵扣的进项税额，红色借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红色贷记相关科目。