买方收到折扣时红字发票(买方为增值税一般纳税人，取得的折扣发票为增值税专用)，会计分录如下:借方:原购买时包含的科目(负数)；贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(正)贷:应付账款(负)以上处理的前提是原购货发票已申报抵扣，购货款未支付,或者你可以现在把之前的发票还给对方，要求对方尽快出具正确的发票。
销售退货后，企业根据相关原始凭证办理产品入库手续。凡是本月已确认收入的销售退回，无论是本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都应冲减本月的销售收入，借记主营业务收入科目，贷记银行存款、应收账款、应付账款科目，贷记应交税费——应交增值税(销项税额)科目。销售成本已结转的，应冲减当月的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。退回的未确认收入的商品，应按“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。
买方收到折扣时红字 发票(买方为增值税一般纳税人，取得的折扣发票为增值税专用)，会计分录如下:借方:原购买时包含的科目(负数)；贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(正)贷:应付账款(负)以上处理的前提是原购货发票已申报抵扣，购货款未支付。
3、我们是 购货方,因退货收到 红字 发票时如何进行账务处理满意答案。第八关:2009年10月13日，你发通知说你现在的发票没有认证，对方可以开红字 发票，你以前的发票不需要占，如果你已经，你的原件发票要还给对方，你在这个发票里做了什么科目现在也要还回来，等对方提供一个正常的发票再来做账。或者你可以现在把之前的发票还给对方，要求对方尽快出具正确的发票，也可以使用正确的发票作为账号。后续:我们的卡发票好像认证过，回答:就算你把通知书给对方，税务局也批不下来。也就是说，不可能再打开红字-4/了，补充:税务局会上网查。补充:出票人想收回发票，三份缺一不可，跟进:通知下来了，我们给对方邮寄了。也就是说，如果没有经过认证，没有入账，还用做账务处理吗？谢谢你的回答:你没有做账，等对方再发一个发票就可以做账了，现在你要把两份发给对方，收到发票后再正常进行账号和认证。这个没问题。
